Nakit Akış Tahmini

Nakit akışı tahmini, bir işletmenin belirli bir süre için nakit fazla veya açığı olup olmadığını gösteren beklenen gelir ve giderleri hakkında bilgi sağlayan bir finansal planlama aracıdır. Mali durumunuz güçlü değilse ve nakit akışınızı tahmin etmiyorsanız, işiniz için aşırı nakite ihtiyaç duyabileceğiniz bir noktada işiniz başarısız olabilir. Nakit akışı tahmini, işletmelere ne kadar nakit gerektiğini ve ne zaman ihtiyaç duyulacağını göstermenin yanı sıra işinizin net bir finansal resmini sunma konusunda yardımcı olur. Nakit akışı durumunuza bakarak gelecekteki yatırımlar veya satın almalar için kolayca karar verebilirsiniz.

Girişimcilerin, İş Planlarını hazırlarken bir nakit akışı tahmini hazırlamaları gerekir. Başlangıç aşamasında tahminler yapılacaktır. İlerleyen yıllarda işletmenizde üretilen geçmiş verilere dayanarak daha iyi tahminler yapabilirsiniz.

Tahminler sadece tahmin olabilir ve bu nedenle en kötü durum (kötümser senaryo), en iyi durum (iyimser senaryo) ve gerçekçi senaryolar hazırlamanız sizin için daha iyidir. İşletmenizin ayakta kalıp kalamayacağını kontrol etmek için en kötü durum senaryosunu kullanabilir ve karınızı en üst düzeye çıkarmak için en iyi durum senaryolarını kullanabilirsiniz.

İlk yıl için nakit akış tahmininiz için aşağıdaki “1.Yıl için Nakit Akış Tahmini” tablosunu kullanabilirsiniz. Nakit akışı tahmininiz gelir ve giderler olmak üzere iki kısma ayrılır.

Satışlardan, hibelerden ve kredilerden her ay elde edilecek geliri tahmin etmelisiniz. Ayrıca işiniz için yatırdığınız sermayenizi de ekleyin. Bu gelirlerin zamanlamasına dikkat edin. Örneğin, 2. ayda yaptığınız satışlar, satış koşullarınıza bağlı olarak 3. veya 4. ayda gelir elde edebilir. Tüm bu gelirleri her ay için toplarsanız, toplam gelir satırında işletmenize aylık gelen nakitleri görebilirsiniz.

Harcama kısmında harcanacak parayı tahmin etmeye başlayın ve ödemelerin zamanlamasını doğru değerlendirin. Örneğin, 6. aydaki satışlar 4. ayda malzeme/bileşen maliyeti oluşturmuş olabilir. Aylık harcamalarınızı veya her ay için dışarı çıkan nakit çıkışlarınızı gösteren toplam harcama satırına sahip olursunuz.

Satış tahmininde olduğu gibi nakit akışınızı da etkileyebilecek mevsimsel dalgalanmaları, olayları, mevzuat değişikliklerini göz önünde bulundurmalısınız. Örneğin, satış tahmininizde Noel tatili döneminde rakamların yüksek olmasını beklediğinizi belirtmişseniz, malzeme/ bileşen satın alımlarındaki ilgili artışları veya fazla mesai nedeniyle artan personel maliyetlerini göz önünde bulundurmalısınız.

İlk yıl için nakit akışı tahmin tablosundaki gelir ve gider kısımlarını tamamladıktan sonra, aşağıdakiler için aylık toplamları görebilecek durumda olacaksınız:

Toplam gelir yani her ay elde edilen tüm gelirlerin toplamı
Toplam giderler yani her ay oluşan tüm giderlerin toplamı
Net nakit akışı yani toplam gelirinizden toplam giderlerinizin düşülmesiyle elde edilen tutar
Her ay oluşan açılış bakiyesi
Her ayın kapanış bakiyesi